Налоги для Kaspi-селлера в 2026: режимы, форма 910, НДС, штрафы

Самая дорогая ошибка Kaspi-селлера — не упустить продажу, а не понимать налогов. «Заработал 5 млн в месяц, заплатил 150 000₸ налога» легко превращается в «заработал 5 млн, заплатил 800 000₸ + штрафы», если вы не знаете лимиты режимов, забыли про обязательные пенсионные взносы или превысили порог НДС, не подав декларацию.

В этом гайде — все налоги, которые платит Kaspi-селлер в Казахстане в 2026 году: 4 налоговых режима с реальными цифрами, обязательные пенсионные и социальные отчисления, форма 910 пошагово, налоговый календарь на год, момент перехода на НДС и 5 типичных ошибок со штрафами от 50 000 до миллиона тенге.

Как Kaspi-селлер платит налоги

Все продажи на Kaspi.kz — это налогооблагаемый доход. Маркетплейс не удерживает налог за вас (как это делает работодатель с зарплаты). Декларацию подаёт сам продавец, налог переводит сам, ответственность за корректность — на продавце.

Размер налога определяется налоговым режимом, который вы выбрали при регистрации ИП или ТОО. Один и тот же оборот по разным режимам может облагаться от 1% до 20%, поэтому правильный выбор режима — главный налоговый рычаг.

4 налоговых режима для Kaspi-селлера

1. Патент — 1% от дохода (только для ИП)

Самый простой режим для микробизнеса.

Пример: доход 500 000₸/мес × 12 мес = 6 000 000₸/год. Налог = 60 000₸/год. Платится при подаче заявления на следующий период.

2. Упрощённая декларация — 3% от дохода

Самый популярный режим у Kaspi-селлеров. Подходит и ИП, и ТОО.

Пример: доход 5 000 000₸/мес × 12 мес = 60 000 000₸/год. Налог = 1 800 000₸/год (по 900 000₸ за каждое полугодие).

3. Общеустановленный режим (ОУР) — 10% / 20% с прибыли

Для крупного бизнеса или бизнеса с большими расходами, превысившего лимиты упрощёнки.

Пример: доход 10 000 000₸/мес, расходы (закупка, логистика, реклама) 7 000 000₸ → прибыль 3 000 000₸ → налог ИП ОУР = 300 000₸/мес (10% от 3 млн). На упрощёнке тот же оборот дал бы 300 000₸ налога с дохода — то есть для бизнеса с маржой 30% разница нулевая. Но при марже 50% (расходы 50%) ОУР становится менее выгодным.

4. СНР (специальные налоговые режимы) — для отдельных категорий

Сюда входят режимы для крестьянских хозяйств, режим розничного налога, режим для платежей по агентским договорам. Для типичного Kaspi-селлера эти режимы редко применимы — стандартный путь это патент или упрощёнка.

Сравнение режимов: какой выгоднее на вашем обороте

Простое правило: если расходы (закупка, логистика, реклама) меньше 70% дохода — упрощёнка выгоднее. Больше 70% — ОУР начинает выигрывать. Точно посчитать на ваших цифрах можно в калькуляторе юнит-экономики.

Социальный налог и обязательные взносы (важно!)

Многие селлеры считают «3% от дохода — и всё». На самом деле помимо подоходного налога ИП обязан платить обязательные взносы за себя, даже если работает в одиночку.

При высоком доходе ставки 10% и 3,5% применяются к фактическому доходу, но есть верхний лимит — пенсионные не могут быть больше 50 МЗП в месяц (~4,4 млн ₸/мес — это потолок дохода для расчёта ОПВ).

Реальный пример для ИП на упрощёнке с доходом 5 млн ₸/мес:

• ИПН + социальный налог: 5 000 000 × 3% = 150 000₸/мес
• ОПВ: 5 000 000 × 10% = 500 000₸ → но лимит 50 МЗП = 444 000₸ → 444 000₸/мес (но фактически ставка применяется к доходу до 50 МЗП, поэтому корректный расчёт даст меньшую сумму, см. калькулятор)
• СО: 3,5% от дохода (с лимитом) = ~155 000₸/мес
• ВОСМС: 5% × 1,4 × 88 800 = 6 216₸/мес

Итого: примерно 750 000-800 000₸/мес обязательных платежей при доходе 5 млн ₸/мес. То есть «налог 150к» — это только подоходный, а реально с доходом уходит около 15-16% после всех взносов.

Это не штраф, не санкция — это работа социальной системы РК (пенсия + больничные + бесплатная медицина). Но забыть про эти взносы при планировании доходов — значит недосчитать сотен тысяч в кошельке.

Форма 910: как подать декларацию упрощёнки за 30 минут

Самая частая декларация Kaspi-селлера на упрощёнке — форма 910. Подаётся раз в полгода:

• За 1-е полугодие — до 15 августа
• За 2-е полугодие — до 15 февраля следующего года

Пошаговая подача через e-Salyq:

1. Откройте e-Salyq.kz, авторизуйтесь через ЭЦП.
2. Раздел «Налоговые формы» → «910.00» → «Создать декларацию».
3. Выберите отчётный период (1 или 2 полугодие текущего года).
4. Раздел «Доход»: впишите общий доход за полугодие. Доход — это все поступления от Kaspi на ваш расчётный счёт (без вычета комиссий маркетплейса).
5. Раздел «Численность работников»: укажите среднесписочную численность за период.
6. Раздел «Налоги»: система автоматически считает 3% от дохода (1,5% ИПН + 1,5% социальный налог).
7. Подпишите ЭЦП, отправьте декларацию.
8. Распечатайте квитанцию на оплату или используйте Kaspi Pay/Halyk Pay для оплаты налога.

После отправки декларация проверяется автоматически. Если налоговая найдёт расхождения — придёт уведомление в личный кабинет.

Налоговый календарь Kaspi-селлера на год

Чтобы не пропустить ни одну дату, держите календарь под рукой:

Удобно настроить уведомления в e-Salyq за 7 дней до каждой даты.

НДС для Kaspi-селлеров

Налог на добавленную стоимость (12% в 2026) обязателен после превышения порога 20 000 МРП оборота за календарный год — это примерно 79 млн ₸ в 2026.

Когда наступает обязанность:

• В течение 10 рабочих дней после превышения порога — подать заявление на постановку на учёт по НДС.
• С месяца постановки — начисление 12% НДС на каждую продажу.
• Ежеквартальная отчётность по форме 300.

Что можно зачитывать:

• Входящий НДС от поставщиков (если они тоже плательщики НДС и выдают счёт-фактуру).
• НДС с покупки техники, упаковки, услуг — всё, что использовано в бизнесе.

Стратегически важно: к моменту приближения к 79 млн ₸ годового оборота пересчитайте ценообразование с учётом будущего НДС. Иначе после регистрации маржа упадёт на 12% мгновенно. Подробно про учёт НДС в марже — в гайде по юнит-экономике.

Что считается «доходом» для налоговой

Это вопрос, на котором ошибаются десятки селлеров. Доход — это все поступления от Kaspi на ваш расчётный счёт, без вычета комиссий маркетплейса.

Если клиент заплатил 15 000₸ за товар, Kaspi удержал 1 200₸ комиссии и 800₸ за доставку, на ваш счёт пришло 13 000₸. В декларации указывается 15 000₸, не 13 000₸.

Комиссии Kaspi и стоимость доставки — это расходы (для тех, кто на ОУР). На упрощёнке расходы не учитываются — налог считается с полного дохода, поэтому здесь не имеет значения, что вы заплатили Kaspi.

Поэтому для упрощёнки:

Доход за период = сумма всех заказов на Kaspi (по цене покупателя), не сумма поступлений на счёт.

Сверять можно через выгрузку из Kaspi MC: раздел «Финансы» → «История поступлений» → за период.

Как платить налоги: 4 способа

1. Через Kaspi Pay — в приложении Kaspi есть раздел «Налоги», можно оплатить по БИН ИП/ТОО за пару кликов.
2. Через Halyk Pay / Forte Pay — аналогично через мобильное приложение банка.
3. С расчётного счёта — обычный платёжный поручение через интернет-банк бизнеса.
4. В банкомате — по реквизитам, но это анахронизм, никто так не платит в 2026.

Реквизиты для оплаты налогов автоматически подставляются e-Salyq при формировании квитанции после декларации.

5 типичных ошибок Kaspi-селлеров и штрафы за них

1. Не указывать в декларации полный доход с Kaspi. Многие селлеры заполняют 910-ю форму по фактическим поступлениям на счёт (то есть после удержания комиссий). Это занижение дохода. Штраф — 50% от недоплаченного налога + пени за каждый день просрочки.

2. Забыть про обязательные взносы. ОПВ, СО, ВОСМС — обязательны даже на патенте, даже если не было дохода (платится минимум 1 МЗП). Штраф за неуплату — 15% от суммы платежа, плюс пени.

3. Превысить лимит патента и не перейти на упрощёнку. Лимит патента — 13,9 млн ₸/год. При превышении — автоматический переход на ОУР с пересчётом налогов с момента превышения. Доплата + штраф.

4. Превысить порог НДС, не зарегистрироваться. При превышении 79 млн ₸ оборота за год — 10 рабочих дней на регистрацию плательщиком НДС. Опоздание = доначисление НДС с момента превышения, штраф 30% от суммы НДС, плюс возможная уголовная ответственность при крупных суммах.

5. Не сохранять первичные документы. Чеки, накладные, договоры с поставщиками, счета-фактуры — должны храниться 5 лет. При проверке отсутствие документов = недопустимый расход для ОУР, доначисление налога. Для Kaspi-селлеров на упрощёнке это менее критично, но при переходе на ОУР внезапно становится важным.

Налоговый учёт: как вести

Минимум для упрощёнки (ИП без сотрудников):

• Книга учёта доходов (можно в Excel или 1С)
• Реестр поступлений с Kaspi (выгрузка из Kaspi MC раз в месяц)
• Чеки на закупку товаров (хранить 5 лет, для возможного перехода на ОУР)
• Квитанции об уплате налогов и взносов

Для ОУР дополнительно:

• Полный налоговый учёт с регистрацией всех доходов и расходов
• Счета-фактуры на каждый расход
• Договоры с поставщиками
• При наличии сотрудников — расчётно-платёжные ведомости

Использовать «1С Бухгалтерия» обязательно при ОУР. Для упрощёнки достаточно Excel и хорошо организованной папки с документами.

Автоматизация: ИИ-Юрист как налоговый помощник

Cube Demper встроил налоговый калькулятор и консультанта в ИИ-Юриста — он:

• Считает оптимальный режим под ваш оборот: патент, упрощёнка или ОУР, с реальными цифрами по вашему бизнесу
• Помогает заполнить форму 910 (выгрузить шаблон с уже подставленными вашими данными)
• Отвечает на вопросы по Налоговому кодексу РК — со ссылками на статьи
• Генерирует претензии, заявления, договоры — больше про функционал на странице ИИ-Юриста

Базовый доступ работает бесплатно без регистрации на /ai-lawyer/basic. Для сохранения расчётов и истории — нужна регистрация.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли работать без ИП и платить налоги как физлицо? Нет. Розничная торговля через интернет квалифицируется как предпринимательская деятельность, для неё нужно зарегистрировать ИП или ТОО. За работу без регистрации — штраф 15-50 МРП (~55-185 тыс ₸).

Налог считается с поступлений или с продаж? С продаж (по цене покупателя на Kaspi). Если Kaspi удержал комиссию, в декларации указывается полная цена покупки, а не сумма поступления на ваш счёт.

Что если у меня не было дохода в полугодии? Подаётся «нулевая» декларация по форме 910. Но обязательные взносы (ОПВ, СО, ВОСМС) платятся минимум от 1 МЗП даже без дохода.

Когда выгоднее перейти с упрощёнки на ОУР? Когда расходы (закупка, логистика, реклама) превышают 70% дохода. Точку безубыточности рассчитать через калькулятор юнит-экономики. Подробнее — в сравнении ИП и ТОО для Kaspi.

Облагается ли возврат от поставщика налогом? Возврат денег от поставщика (вы вернули товар, получили деньги назад) — это не доход, а возврат капитала. Не облагается. В декларации не указывается.

Что с доходом от Kaspi Red рассрочки? Доход тот же — полная цена покупки. Kaspi-комиссия за рассрочку (3-5% сверху) — для упрощёнки не учитывается, для ОУР это расход.

Платится ли налог на доход в иностранной валюте? Если поступления от Kaspi приходят в тенге (а они приходят), вопрос валюты не стоит. Если бы вы получали валюту от иностранных клиентов (не ваш кейс на Kaspi), то налог считается с пересчёта в тенге по курсу НБ РК.

Можно ли уменьшить налог? Легально — да. Перейти на патент, если оборот позволяет. Перейти на ОУР, если расходы выше 70% дохода. Использовать налоговые льготы (например, для впервые зарегистрированных ИП в некоторых регионах). Незаконно (занижение дохода, фиктивные расходы) — приведёт к штрафам и уголовной ответственности.

Итого: чек-лист налогового учёта

1. Выберите режим под свой масштаб: патент до 13,9 млн ₸/год, упрощёнка до 327 млн ₸, ОУР выше или при больших расходах.
2. Запланируйте обязательные взносы в P&L: ОПВ, СО, ВОСМС берут 13-15% дохода сверху.
3. Подавайте 910 форму вовремя: до 15 февраля и до 15 августа. Опоздание = пени.
4. Считайте полный доход с Kaspi, не сумму поступлений после комиссии.
5. Следите за лимитами: патент 13,9 млн, упрощёнка 327 млн, НДС 79 млн оборота.
6. Храните чеки и договоры 5 лет.
7. Автоматизируйте расчёт — налог в ИИ-Юристе, маржа в калькуляторе юнит-экономики.

Открыть налоговый калькулятор →