ИП или ТОО для Kaspi в 2026: сравнение, налоги, регистрация

Каждый день на Kaspi.kz регистрируется десятки новых селлеров. Большинство выбирает ИП «потому что проще», и в 80% случаев это правильно. Но в оставшихся 20% выбор ИП обходится в сотни тысяч переплаченных налогов или потерянных деловых возможностей. И наоборот — те, кто открывает ТОО на старте «для солидности», часто получают сложную отчётность и ограничения на вывод денег, которых можно было избежать.

В этом гайде — полное сравнение ИП и ТОО по 16 параметрам в 2026 году, реальные сценарии для Kaspi-селлера разного масштаба, пошаговая регистрация на eGov.kz и сигналы того, что пора переходить с ИП на ТОО.

Что такое ИП и ТОО в Казахстане

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрировавшее право вести предпринимательскую деятельность. Юридически это всё ещё вы как человек: ваш ИИН и ваше имя. Имущество предпринимателя и личное имущество не разделены.

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) — это юридическое лицо, отдельное от его учредителей. У ТОО свой БИН, свой устав, свой расчётный счёт. Учредители рискуют только размером уставного капитала, а не всем личным имуществом.

Главное практическое отличие: ответственность. Если ИП обанкротится с долгами, кредиторы могут забрать машину, квартиру (кроме единственной), вклад в банке. В случае ТОО — только то, что внесли в уставный капитал (минимум 100 МРП, около 394 600₸ в 2026).

Второе важное отличие — вывод денег. У ИП это свободно: деньги с расчётного счёта переводятся на личную карту в любой момент без дополнительных налогов (упрощёнка покрывает всё). У ТОО деньги принадлежат компании, а не учредителю. Чтобы вывести их «себе», нужно платить дивиденды и удерживать ИПН 5% сверху.

Полная сравнительная таблица: ИП vs ТОО (2026)

Когда выбрать ИП: 5 признаков

ИП — оптимальная форма для подавляющего большинства Kaspi-селлеров на старте и среднем масштабе. Признаки, что вам подходит ИП:

1. Вы только начинаете и оборот меньше 10 млн ₸/мес. На таком масштабе разница в налогах между ИП и ТОО минимальна, а простота регистрации и отчётности у ИП в разы выше.

2. Работаете один или с 1-2 сотрудниками. ИП может нанимать до 30 человек, и для большинства Kaspi-магазинов этого хватит на годы вперёд.

3. Хотите простую отчётность. Форма 910 раз в полгода — буквально 1 страница в кабинете e-Salyq, заполняется за 30 минут. Ни баланса, ни отчёта о финрезультатах, ни ежемесячных деклараций.

4. Нужен быстрый вывод денег на личную карту. ИП может перевести любую сумму с расчётного счёта на свою Kaspi Gold/Halyk карту мгновенно, без оформления дивидендов.

5. Не планируете привлекать партнёров или инвесторов. Если бизнес — ваш и только ваш, ТОО лишь усложняет жизнь без явных плюсов.

Когда выбрать ТОО: 5 признаков

ТОО становится рациональным выбором, когда бизнес перерастает «домашний» масштаб или меняет модель.

1. Оборот больше 30-50 млн ₸/мес. На таком масштабе вы серьёзно работаете с поставщиками, банками, может быть с инвесторами. ТОО вызывает больше доверия, чем ИП.

2. Бизнес с партнёрами. Если у вас совладелец, ТОО — единственная форма с понятным юридическим разделом долей, прав и ответственности.

3. Защита личного имущества критична. Если в бизнесе есть существенные риски (большие закупки в кредит, импорт под валютные обязательства, заёмное финансирование) — личное имущество защищено только в ТОО.

4. Планируете привлекать инвестиции. Инвесторы не вкладываются в ИП. Им нужны доли в юр. лице.

5. Работаете с крупными B2B-клиентами. Многие крупные поставщики и банки предпочитают работать с ТОО — это считается более «зрелой» формой.

Реальные сценарии: что выбрать на разном масштабе

Сценарий 1: новичок, 500 000₸/мес — ИП на патенте

Анна продаёт детские игрушки на Kaspi из своей квартиры. Оборот 500 000₸/мес = 6 млн ₸ в год.

Выбор: ИП на патенте (1% от дохода).

Расчёт: 6 000 000 × 1% = 60 000₸ налогов в год. Плюс минимальные обязательные пенсионные взносы. Отчётность — раз в год, одна форма.

Если бы Анна выбрала ТОО на упрощёнке (3%), заплатила бы 180 000₸ налогов плюс расходы на бухгалтера, плюс ограничения на вывод денег. Очевидный перебор для её масштаба.

Сценарий 2: средний селлер, 5 млн ₸/мес — ИП на упрощёнке

Алишер продаёт электронику на Kaspi с оборотом 5 млн ₸/мес = 60 млн ₸/год. Работает один с одним помощником.

Выбор: ИП на упрощёнке (3% от дохода).

Расчёт: 60 000 000 × 3% = 1 800 000₸ налогов в год (1,5% ИПН + 1,5% социальный налог). Полугодовая отчётность по форме 910.

Патент на этом масштабе уже не подходит — лимит патента 12 млн ₸/год превышен. ТОО ничего не даст: налог тот же 3%, но добавляет дивиденды для вывода и сложность в регистрации.

Сценарий 3: крупный селлер, 30 млн ₸/мес — пора задуматься о ТОО

Айгерим выросла до 30 млн ₸/мес = 360 млн ₸/год. Это уже превышает лимит упрощёнки в 327 млн ₸. И как ИП, и как ТОО ей придётся переходить на общеустановленный режим (ОУР).

На ОУР сравнение:

• ИП на ОУР: 10% ИПН с прибыли, ответственность всем имуществом
• ТОО на ОУР: 20% КПН с прибыли, но защита личного имущества + возможность партнёров

Выбор: В большинстве случаев ТОО на ОУР, потому что бизнес такого масштаба несёт реальные риски, и личное имущество должно быть отделено. Плюс на ТОО ОУР с большими расходами (закупки, логистика, реклама) налог часто получается ниже, чем ИП ОУР 10%, потому что считается с прибыли после всех расходов.

Сценарий 4: партнёрский бизнес — только ТОО

Двое друзей открывают магазин Kaspi 50/50. Один отвечает за закупку, другой за маркетинг и операции.

Выбор: Только ТОО.

ИП на двоих не существует — это всегда один человек юридически. ТОО даёт:

• Чёткие 50% доли в уставном капитале
• Договорённости в уставе про распределение прибыли
• Защиту от спорных ситуаций (если один захочет выйти из бизнеса)
• Возможность принимать новых партнёров без перерегистрации

Налоговые режимы для Kaspi-селлера

Патент — 1% от дохода (только ИП)

Ставка низкая, но лимиты жёсткие:

• Доход до 12 млн ₸/год
• Нельзя нанимать сотрудников
• Только определённые виды деятельности (розничная торговля через интернет — ОКЭД 47910 — подходит)

Для микробизнеса патент — самый выгодный режим. Подробнее в гайде по налогам Kaspi-селлера.

Упрощённая декларация — 3% от дохода

Самый популярный режим у Kaspi-селлеров. Подходит и ИП, и ТОО.

• 1,5% ИПН (для ИП) или КПН (для ТОО)
• 1,5% социальный налог
• Лимит дохода: 82 931 МРП ≈ 327 млн ₸/год
• Отчётность: форма 910 раз в полгода
• Можно нанимать сотрудников (до 30 для ИП, без ограничений для ТОО)

Общеустановленный режим (ОУР) — 10% / 20% с прибыли

Налог считается с прибыли после расходов, а не с дохода. Это важно для бизнеса с большими расходами на закупку, логистику, рекламу.

• ИП: 10% ИПН с прибыли
• ТОО: 20% КПН с прибыли
• Без лимита оборота
• Сложная отчётность: квартальная

При высокой марже ОУР может быть невыгоден (20% × прибыль > 3% × доход). При низкой марже — наоборот выгоден. Считайте обе ставки на ваших цифрах через калькулятор юнит-экономики — он учитывает оба режима.

НДС — когда становишься плательщиком

Порог постановки на учёт по НДС — 20 000 МРП (~79 млн ₸ в 2026) оборота за год. После превышения — обязательная регистрация плательщиком НДС, ставка 12%, сложная отчётность.

Стратегически важно: к моменту приближения к этому порогу пересчитайте ценообразование с учётом будущего НДС. Иначе после регистрации маржа упадёт на 12%.

Регистрация ИП на eGov.kz за 1 день

Самый быстрый и бесплатный путь:

1. Откройте eGov.kz, авторизуйтесь через ЭЦП (электронную цифровую подпись).
2. Поиск услуги: «Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя».
3. Выберите ОКЭД (вид деятельности) — для Kaspi это 47910 (розничная торговля через интернет).
4. Выберите налоговый режим: патент или упрощённая декларация. Ниже 12 млн ₸/год — патент, выше — упрощёнка.
5. Подпишите заявление ЭЦП.
6. Получите свидетельство в тот же день в Личном кабинете eGov.
7. Откройте расчётный счёт в банке (Kaspi Bank, Halyk, Forte, Jusan — у всех онлайн за 30 минут).
8. Подключите магазин в Kaspi MC — нужны паспортные данные ИП и реквизиты счёта.

Подробная пошаговая инструкция со скриншотами — в гайде «Как начать продавать на Kaspi».

Регистрация ТОО за 3-5 дней

Сложнее, но всё равно почти полностью онлайн:

1. Подготовьте устав ТОО. Можно использовать типовой шаблон или сгенерировать через ИИ-Юрист с учётом ваших данных и видов деятельности.
2. Соберите данные учредителей: ИИН, паспорт, доли в %.
3. Определите название (нужно, чтобы оно было уникальным — проверка на eGov).
4. Внесите минимальный уставный капитал (100 МРП ≈ 394 600₸) на временный счёт в банке.
5. Подайте заявление на регистрацию через eGov.kz, приложите устав и квитанцию о госпошлине (~30 000₸).
6. Получите свидетельство и БИН через 3-5 рабочих дней.
7. Откройте постоянный расчётный счёт ТОО в банке.
8. Зарегистрируйтесь как налогоплательщик в выбранном режиме (упрощёнка/ОУР).
9. Подключите магазин в Kaspi MC — нужен БИН и реквизиты счёта ТОО.

ИИ-Юрист в Cube Demper генерирует устав ТОО по вашим данным за 30 секунд — больше про модуль на /features/ai-lawyer.

Когда переходить с ИП на ТОО: триггеры

Не нужно открывать ТОО «на всякий случай». Переход имеет смысл, когда:

1. Оборот стабильно превышает 200 млн ₸/год. Близко к лимиту упрощёнки (327 млн), скоро придётся переходить на ОУР — лучше уже на ТОО.

2. Появился партнёр или со-инвестор. В ИП партнёрство не оформить юридически.

3. Растут риски. Закупки в кредит, валютные обязательства, заёмное финансирование — всё это причины защитить личное имущество.

4. Привлекаете внешние инвестиции. Инвесторам нужны доли в юр. лице, а не «договор займа с ИП».

5. Работаете с крупными B2B-партнёрами. Если ваши поставщики или клиенты — крупные корпорации, ТОО воспринимается как «равный партнёр», ИП — как «фрилансер».

Процесс перехода: открываете ТОО → переводите магазин в Kaspi MC на новые реквизиты → закрываете ИП. На этапе «двойного существования» (1-2 месяца) важно вести учёт раздельно.

5 распространённых ошибок при выборе

1. Открыли ТОО «для солидности» при обороте 500 000₸/мес. Уставный капитал заморожен, отчётность сложнее, вывод денег с двойным налогом. На таком масштабе ИП на патенте даёт ту же продажу с 1% налога вместо 3% + дивиденды.

2. Не сменили патент на упрощёнку при росте оборота. Лимит патента — 12 млн ₸/год. Если по факту вышли за этот лимит, налоговая может доначислить разницу + штрафы.

3. Забыли про порог НДС. При обороте 79+ млн ₸/год регистрация плательщиком НДС обязательна. Игнорирование — административная и уголовная ответственность.

4. Вывод денег из ТОО без оформления. Нельзя просто «забрать деньги ТОО себе». Нужны дивиденды, договор займа учредителю или зарплата директору. Иначе налоговая признает это «доходом» и доначислит налог + штраф.

5. Закрытие ИП при переходе на ТОО только через 6 месяцев. Если вы открыли ТОО, но не закрыли ИП, формально работаете в двух формах — это создаёт путаницу с отчётностью и налогами.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли иметь и ИП, и ТОО одновременно? Да, но это редко имеет смысл. Если только это разные направления бизнеса. Для одного Kaspi-магазина — выберите одну форму.

Если ИП с патента перешёл на упрощёнку, можно вернуться обратно? Да, можно сменить режим со следующего налогового периода (года). Но обычно если вышли с патента — это рост, и возвращаться смысла нет.

Нужно ли ТОО иметь офис? Юридический адрес обязателен — это адрес регистрации компании. Может совпадать с адресом квартиры учредителя. Физического офиса не требуется.

Кто платит налоги — Kaspi или продавец? Налоги платит продавец (ИП или ТОО). Kaspi удерживает только свою комиссию (см. гайд по комиссиям Kaspi). Декларацию подаёт продавец сам.

Можно ли перевести Kaspi-магазин с ИП на ТОО? Да. Открываете ТОО, обращаетесь в поддержку Kaspi с заявлением на смену реквизитов, переводите магазин на новый БИН. Магазин, рейтинг и история сохраняются.

Что выгоднее на 100 млн ₸/год оборота? ИП на упрощёнке (3 млн налогов в год) практически идентично ТОО на упрощёнке (3 млн налогов). На таком масштабе разница не в налогах, а в защите имущества и партнёрстве. Если работаете один — оставайтесь на ИП.

Нужен ли бухгалтер? Для ИП на патенте или упрощёнке — нет, отчётность простая. Для ТОО на упрощёнке — желательно, минимум аутсорс на 30-50 000₸/мес. Для ОУР — обязательно, штатный или хороший аутсорс.

Можно ли открыть ИП без посещения отделения? Да, полностью онлайн через eGov.kz при наличии ЭЦП. ЭЦП получается один раз в ЦОНе или Kaspi/Halyk Bank.

Итого: пошаговая логика выбора

1. Оборот < 12 млн ₸/год, работаете один → ИП на патенте (1%).
2. 12-300 млн ₸/год, работаете один или с парой сотрудников → ИП на упрощёнке (3%).
3. Появился партнёр или большие риски → ТОО на упрощёнке (3%).
4. 300+ млн ₸/год → переход на общеустановленный режим, лучше в форме ТОО.
5. 79+ млн ₸/год → плюс регистрация плательщиком НДС независимо от формы.

Сгенерировать устав ТОО, заявления для регистрации ИП и подобрать оптимальный налоговый режим можно через ИИ-Юрист — базовый доступ бесплатно и без регистрации. Полный функционал с сохранением документов и расширенными консультациями — 3 дня бесплатно на любом тарифе Cube Demper.

Открыть ИИ-Юрист →